bKV ab wie vielen Mitarbeitern? Betriebliche Krankenversicherung für kleine Betriebe

Ab wie vielen Mitarbeitern es eine betriebliche Krankenversicherung gibt, legt jeder Versicherer selbst fest: SIGNAL IDUNA bietet den Gruppenvertrag ab 3, Allianz, LKH, ottonova und R+V ab 5, ARAG und Continentale ab 10 Mitarbeitenden an (Versichererangaben, Stand Oktober 2026). Eine bKV „ab 1 Mitarbeiter“ ist als Gruppenvertrag nicht belegt – für Kleinstbetriebe gibt es aber andere Wege.

Ab wie vielen Mitarbeitern gibt es eine betriebliche Krankenversicherung?

Die betriebliche Krankenversicherung ist ein Gruppenvertrag: Sie als Arbeitgeber sind Versicherungsnehmer, Ihre Mitarbeitenden die versicherten Personen. Wie groß die Gruppe mindestens sein muss, steht nicht im Gesetz, sondern in den Annahmerichtlinien des jeweiligen Versicherers. Die gute Nachricht für kleine Betriebe: Viele Anbieter starten schon bei fünf Mitarbeitenden, einer sogar bei drei.

Eine Fachquelle aus dem Maklermarkt beschreibt die Lage ähnlich: Viele Anbieter verlangen „in der Regel“ mindestens zehn Mitarbeitende, einige schon fünf bis neun (transparent-beraten.de, Stand 16.05.2024 – Sekundärquelle). Die aktuellen Versichererangaben vom Oktober 2026 zeigen: Heute starten mehrere Anbieter schon bei fünf, einer bei drei Mitarbeitenden. Einen Überblick über alle Anbieter finden Sie unter bKV-Anbieter im neutralen Überblick.

Warum Versicherer eine Mindestgröße verlangen

Der größte Vorteil der bKV ist zugleich der Grund für die Mindestgröße: Im Gruppenvertrag stellen die geprüften Anbieter keine Gesundheitsfragen und verzichten meist auf Wartezeiten. Jede Person wird aufgenommen, egal ob sie gerade eine Zahnbehandlung plant oder nicht. Das funktioniert nur, wenn sich die Kosten innerhalb einer Gruppe ausgleichen. Bei sehr kleinen Gruppen ist dieser Ausgleich für den Versicherer schwer kalkulierbar – deshalb die Untergrenze.

Für Sie als Arbeitgeber heißt das: Je größer Ihr Team, desto mehr Anbieter stehen zur Wahl. Mit drei oder vier Mitarbeitenden ist die Auswahl klein, ab fünf wird sie spürbar größer, ab zehn können Sie aus fast allen Budgettarifen am Markt wählen. Welche Anbieter für Ihre Teamgröße und Branche infrage kommen, prüft ein spezialisierter bKV-Experte aus unserem Partnernetzwerk.

bKV ab 1 Mitarbeiter: was es gibt – und was nicht

Die Suche nach einer „betrieblichen Krankenversicherung ab 1 Mitarbeiter“ ist häufig. Ehrlich beantwortet: Einen Gruppenvertrag für einen einzelnen Beschäftigten haben wir bei den geprüften Versicherern nicht gefunden (Stand Oktober 2026). Das heißt aber nicht, dass Kleinstbetriebe leer ausgehen.

• Einzelvertrag mit dem Unternehmen als Versicherungsnehmer: Steuerlich knüpft das Bundesfinanzministerium den Sachbezug an den Abschluss und die Beitragszahlung durch den Arbeitgeber (BMF-Schreiben vom 15.03.2022, Rn. 6) – ein Gruppenvertrag wird dort nicht verlangt. Ob ein Versicherer einen solchen Einzelvertrag annimmt, ist eine Produktfrage. Anders als im Gruppenvertrag sind dann in der Regel Gesundheitsfragen üblich.
• Kein Zuschuss zur privaten Police: Zahlen Sie Ihrem Mitarbeiter dagegen einen Zuschuss zu einer Zusatzversicherung, die er selbst abschließt, ist das Barlohn (BMF Rn. 18) – ohne 50-€-Freigrenze.
• Vorbereitet wachsen: Wer die dritte oder fünfte Stelle plant, kann die bKV schon in die Stellenanzeige aufnehmen und den Vertrag starten, sobald die Mindestgröße erreicht ist.

Was die bKV kleine Teams kostet

Weil der Beitrag pro Kopf gilt, bleiben die Kosten für kleine Teams überschaubar. Die Budgettarife von Allianz, LKH und ottonova kosten bei 300 € Jahresbudget 12,50 bis 13,90 €, bei 600 € 18,90 bis 22,90 € je Mitarbeiter und Monat (abgerufen 18.10.2026). Das Alter Ihrer Mitarbeitenden spielt in diesen Tarifen keine Rolle.

Die Beiträge sind für Sie Betriebsausgaben. Budgettarif-Preise von SIGNAL IDUNA liegen uns nicht vor – die Tabelle nutzt die veröffentlichten Werte von Allianz, LKH und ottonova als Orientierung. Ihre genauen Zahlen mit Bausteinen und Steuerersparnis rechnet der bKV-Kostenrechner.

Wer zählt mit? Teilzeit, Minijob, Probezeit

Für die Mindestgröße zählt der Kreis der versicherten Personen – und den definieren Sie zusammen mit dem Versicherer. Zwei Regeln sollten Sie dabei kennen:

• Teilzeit und Minijob: Ein teilzeitbeschäftigter Arbeitnehmer darf wegen der Teilzeitarbeit nicht schlechter behandelt werden, es sei denn, sachliche Gründe rechtfertigen das (§ 4 Abs. 1 TzBfG). Minijobber sind Teilzeitbeschäftigte (§ 2 Abs. 2 TzBfG). Gerade in kleinen Betrieben kann die Einbeziehung aller Teilzeitkräfte die Mindestgröße erst erreichbar machen.
• Annahmerichtlinien des Versicherers: Manche Anbieter versichern nur bestimmte Beschäftigte – die Württembergische etwa Arbeitnehmer in einem unbefristeten Arbeitsverhältnis nach Ablauf der Probezeit. Solche Regeln beeinflussen, wie viele Köpfe für die Mindestgröße zählen.
• Gleichbehandlung: Gruppen dürfen Sie nur nach sachlichen Kriterien bilden; halten Sie die Regeln in einer Versorgungsordnung fest. Allgemeine Regel, keine Rechtsberatung im Einzelfall.

Ob Sie als Inhaber selbst mitzählen, hängt vom Vertrag und Ihrer Stellung ab. Als Einzelunternehmer nicht – als angestellter Geschäftsführer einer GmbH möglicherweise. Das klärt der Partner-Experte mit dem Versicherer.

Gilt die 50-€-Regel auch im Kleinbetrieb?

Ja. Die Steuer- und Beitragsfreiheit hängt nicht von der Betriebsgröße ab, sondern von der Gestaltung. Schließen Sie als Arbeitgeber den Vertrag ab und zahlen die Beiträge, ist der Versicherungsschutz für den Mitarbeiter ein Sachbezug (BMF-Schreiben vom 15.03.2022, Rn. 6). Sachbezüge bleiben steuerfrei, wenn sie insgesamt 50 € im Kalendermonat nicht übersteigen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG), und sind dann kein Arbeitsentgelt in der Sozialversicherung (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 SvEV).

Wichtig für kleine Betriebe, die bereits eine Tank- oder Guthabenkarte nutzen: Alle Sachbezüge teilen sich die 50 €. Ob Ihr Topf noch Platz für die bKV hat, zeigt der 50-Euro-Check; alle Regeln mit Fundstelle erklärt der Hub bKV und Steuer. Allgemeine Regel, keine Steuerberatung im Einzelfall.

Alternativen für Kleinstbetriebe unter der Mindestgröße

Solange Ihr Team für einen Gruppenvertrag zu klein ist, können Sie mit anderen steuerlich geförderten Leistungen beginnen – und später die bKV ergänzen:

Weitere Ideen für kleine Teams sammelt der Ratgeber Mitarbeiter-Benefits für kleine Unternehmen. Im Handwerk, wo viele Betriebe klein sind, hilft die Seite Mitarbeiter-Benefits im Handwerk.

Und Ihre eigene Absicherung als Inhaber?

In kleinen Betrieben ist der Inhaber oft die wichtigste Person im Unternehmen. Fällt er aus, steht der Betrieb. Deshalb lohnt neben der bKV fürs Team der Blick auf die eigene Krankenversicherung: Selbstständige können sich unabhängig vom Einkommen privat versichern. In der freiwilligen GKV zahlen sie dagegen auf alle Einnahmen (§ 240 SGB V) – 2027 bis rund 1.402,50 € im Monat (kinderlos, mit Krankengeld; eigene Berechnung nach Kabinettsbeschluss vom 07.10.2026, Bundesrat ausstehend).

In der PKV sind die Leistungen vertraglich zugesichert, der Versicherer kann die Krankheitskosten-Vollversicherung nicht ordentlich kündigen (§ 206 Abs. 1 VVG). Und 60 % der Privatversicherten bekommen einen Facharzttermin in weniger als vier Wochen, gesetzlich Versicherte nur zu 35 % (Versichertenbefragung der Patientenvertretung im G-BA, 2025) – Zeit, die ein kleiner Betrieb braucht. Die Gesundheitsprüfung klärt ein spezialisierter Partner-Experte vorab anonym.

Ihre persönliche Auswertung mit Teamgröße, Budget und Kostenkorridor liefert der kostenlose bKV-Angebots-Check – ohne Mitarbeiter- und Gesundheitsdaten.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der betrieblichen Krankenversicherung (Kosten, Steuer, Sozialversicherung, Einführung) und der Krankenversicherung von Inhabern und Geschäftsführern (Stand: 18. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Steuer-, Lohn- und Arbeitsrechtsthemen sind hier nur als allgemeine Regel dargestellt – keine Steuerberatung im Einzelfall; verbindlich entscheiden Finanzamt, Sozialversicherungsträger und Gerichte. Herausgeber: bKV-Kosten.de. bKV-Kosten.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.