Betriebliche Krankenversicherung: Tarife im Überblick – Budget, Bausteine oder Kombination?

Bei den Tarifen der betrieblichen Krankenversicherung gibt es drei Modelle: Budgettarife mit festem Jahresbudget (meist 300 bis 1.500 €), Bausteintarife für einzelne Bereiche wie Zahn, Krankenhaus oder Vorsorge und Kombinationen aus beidem. Bausteine kosten bei Allianz und SIGNAL IDUNA zum Beispiel 5,08 € (Vorsorge) bis 34,90 € (Zahn 90 %) je Mitarbeiter und Monat (Stand Oktober 2026).

Die drei Tarifarten der betrieblichen Krankenversicherung

Alle bKV-Tarife haben eines gemeinsam: Sie sind Gruppenverträge, die Sie als Arbeitgeber abschließen und bezahlen, und die geprüften Anbieter verzichten dabei auf Gesundheitsfragen. Unterschiedlich ist, wie die Leistung organisiert ist:

Budgettarife sind heute der Standard: Bei SIGNAL IDUNA machten sie schon 2023 „rund 95 Prozent der Neuabschlüsse“ aus (Deutsche Handwerks Zeitung, 03.05.2023). Bausteine haben trotzdem ihren Platz – vor allem, wenn Sie ein bestimmtes Thema in den Mittelpunkt stellen wollen. Den Überblick über die bKV insgesamt gibt der Pillar-Artikel Betriebliche Krankenversicherung.

Bausteintarife: welche Bausteine es gibt und was sie kosten

Zwei Anbieter veröffentlichen Preise für einzelne bKV-Bausteine. Die Tabelle zeigt die Werte je Mitarbeiter und Monat:

„–“ bedeutet, dass der Anbieter auf seiner Website keinen Preis für diesen Baustein nennt. Die Mindestgröße für die meisten Bausteine liegt bei SIGNAL IDUNA bei drei Mitarbeitenden, für KlinikPrivat+ und ZahnPerfekt+ bei 20; die Allianz startet ab fünf. Die Preise für Budgettarife aller Stufen stehen unter bKV-Preise 2026.

Zahn: der größte Kostenblock für Mitarbeitende

Zahnersatz wird für gesetzlich Versicherte teurer: Mit dem GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz sinkt der Festzuschuss für Zahnersatz für Bewilligungen ab 01.01.2027 von 60 auf 50 % (BGBl. 2026 I Nr. 228). Ein Zahn-Baustein schließt einen Teil dieser Lücke. Die Allianz staffelt ihn nach Erstattungshöhe – 70, 90 oder 100 %. Details zu Leistungen erklärt die Seite bKV und Zahnersatz.

Krankenhaus: Komfort und Chefarzt

Chefarztbehandlung und Ein- oder Zweibettzimmer sind keine Regelleistung der GKV. Ein Krankenhaus-Baustein macht Ihre Mitarbeitenden im Klinikfall zu Privatpatienten – für 21,07 € (Allianz) bzw. 24,72 € (SIGNAL IDUNA, ab 20 Mitarbeitenden) im Monat.

Vorsorge und Naturheilverfahren

Vorsorge-Bausteine sind die günstigste Art, ein sichtbares Gesundheits-Benefit einzuführen: 5,08 € (SIGNAL IDUNA) bis 7,44 € (Allianz). Für Heilpraktiker und alternative Heilmethoden bietet SIGNAL IDUNA Naturheilverfahren+ für 11,22 € an.

Budget oder Baustein? So entscheiden Sie

Welche Leistungen Arbeitgeber tatsächlich anbieten, zeigt eine Befragung: In einer YouGov-Befragung von 504 Unternehmensentscheidern im Auftrag der ARAG (August 2023) zählten Krankentagegeld und Zahnersatz zu den häufigsten Angeboten. Wer erweitern wollte, nannte vor allem Vorsorge-Leistungen und die Nachversicherung von Familienangehörigen.

Kombinationen und der 50-€-Topf

Schließen Sie als Arbeitgeber ab und zahlen die Beiträge, ist der Versicherungsschutz Sachbezug (BMF-Schreiben vom 15.03.2022, Rn. 6). Er bleibt steuer- und beitragsfrei, solange alle Sachbezüge zusammen 50 € im Kalendermonat nicht übersteigen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG; § 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 SvEV). Bei Kombinationen lohnt deshalb das Nachrechnen:

Die 50 € sind eine Freigrenze: Schon ein Cent darüber macht den gesamten Sachbezug steuerpflichtig, nicht nur den übersteigenden Teil. Dann bleiben Pauschalierungen nach § 37b EStG (30 %, sozialversicherungspflichtig) oder § 40 Abs. 1 EStG (bis 1.000 € im Jahr, sozialversicherungsfrei) – mehr im Hub bKV und Steuer. Ob Ihre Kombination mit Tank- oder Guthabenkarte noch passt, prüft der 50-Euro-Check. Allgemeine Regel, keine Steuerberatung im Einzelfall.

Kleine Bausteine mit großer Wirkung: Krankentagegeld, Reise, Unfall

Neben den großen Bausteinen gibt es Ergänzungen, die nur wenige Euro kosten, aber im Ernstfall viel bewirken:

• Krankentagegeld (Allianz 4,05 €): zahlt einen Tagessatz bei Arbeitsunfähigkeit – eine Ergänzung zum Krankengeld der GKV, das 70 % des Bruttos und höchstens 90 % des Nettos beträgt (§ 47 SGB V).
• Krankenhaustagegeld (Allianz 1,29 €): ein fester Betrag je Kliniktag, frei verwendbar.
• Auslandsreise (Allianz 0,83 €): Krankenschutz auf Urlaubs- und Dienstreisen.
• Unfall (SIGNAL IDUNA UnfallPrivat+ 1,66 €): Leistungen nach einem Unfall, je nach Tarif.

Diese Bausteine passen fast immer noch in den 50-€-Topf und eignen sich, um ein Budget gezielt abzurunden. Welche Leistungen sie im Einzelnen umfassen, regeln die Tarifbedingungen.

Betriebliche Pflegeversicherung: ein eigener Tarif

Die betriebliche Pflegeversicherung (bPV) ist meist ein eigener Vertrag neben der bKV. Sie zahlt bei Pflegebedürftigkeit Leistungen zusätzlich zur gesetzlichen oder privaten Pflegepflichtversicherung. Ende 2025 hatten 450.000 Beschäftigte eine arbeitgeberfinanzierte betriebliche Pflegeversicherung (PKV-Verband, Stand 31.12.2025). Bei Beschäftigten kommt sie gut an: Über 76 % sehen sie in einer Civey-Umfrage vom Januar 2026 als wertvolle Zuwendung, 64 % als wichtiger als andere Zusatzleistungen (PKV-Verband).

Bekanntestes Beispiel ist die tarifliche Pflegezusatzversicherung CareFlex Chemie, die seit 01.07.2021 läuft und in den ersten vier Monaten 430.000 Beschäftigte erreichte. Mehr dazu unter betriebliche Pflegeversicherung.

Tarife erweitern: so wächst die bKV mit Ihrem Unternehmen

Die erste Tarifwahl ist keine Entscheidung für immer. Viele Unternehmen beginnen mit einem überschaubaren Budget oder einem einzelnen Baustein und bauen das Angebot später aus. In der YouGov-Befragung für die ARAG gaben 70 % der Unternehmen mit bKV an, über einen Ausbau ihres Angebots nachzudenken (Basis: 91 Entscheider in Unternehmen mit bKV, August 2023). Genannt wurden vor allem Vorsorge-Leistungen und die Nachversicherung von Familienangehörigen.

Für die Erweiterung gibt es drei typische Wege:

• Budgetstufe erhöhen: etwa von 300 auf 600 € – ob und zu welchem Termin das möglich ist, regelt der Gruppenvertrag.
• Baustein ergänzen: zum Beispiel Zahn zum bestehenden Budget. Rechnen Sie vorher nach, ob die Summe mit anderen Sachbezügen in die 50 € passt.
• Angehörige öffnen: Bei manchen Anbietern können Mitarbeitende Partner und Kinder auf eigene Kosten mitversichern – bei SIGNAL IDUNA etwa in den Budget-Varianten, bei der Allianz in bestimmten Tarifen binnen zwölf Monaten ohne Gesundheitsprüfung. Mehr dazu unter bKV für Familienangehörige.

Passen Sie bei jeder Änderung die Versorgungsordnung an und informieren Sie das Team – eine Erweiterung ist auch ein guter Anlass, das Benefit wieder ins Gespräch zu bringen.

Welche Tarifart zu welchem Ziel passt

Ihren Kostenkorridor mit der passenden Tarifart für Ihr Ziel liefert der kostenlose bKV-Angebots-Check. Wie Sie danach Angebote mehrerer Versicherer fair vergleichen, erklärt die Seite bKV-Vergleich.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der betrieblichen Krankenversicherung (Kosten, Steuer, Sozialversicherung, Einführung) und der Krankenversicherung von Inhabern und Geschäftsführern (Stand: 19. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Steuer-, Lohn- und Arbeitsrechtsthemen sind hier nur als allgemeine Regel dargestellt – keine Steuerberatung im Einzelfall; verbindlich entscheiden Finanzamt, Sozialversicherungsträger und Gerichte. Herausgeber: bKV-Kosten.de. bKV-Kosten.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.