Betriebliche Pflegeversicherung: Kosten, Leistungen und Steuer

Die betriebliche Pflegeversicherung (bPV) ist eine Pflegezusatzversicherung, die der Arbeitgeber als Gruppenvertrag für sein Team abschließt und bezahlt – in der Regel ohne Gesundheitsprüfung. Ende 2025 hatten 450.000 Beschäftigte eine bPV (PKV-Verband); als Sachbezug ist der Beitrag zusammen mit anderen Sachbezügen bis 50 € im Monat steuer- und beitragsfrei (Stand Oktober 2026).

Was ist eine betriebliche Pflegeversicherung?

Die betriebliche Pflegeversicherung funktioniert wie die betriebliche Krankenversicherung: Ihr Unternehmen ist Versicherungsnehmer und zahlt die Beiträge, Ihre Mitarbeitenden sind die versicherten Personen. Statt Arzt- oder Zahnrechnungen sichert die bPV aber das Pflegerisiko ab. Typisch ist ein festes Pflegemonatsgeld: Wird eine versicherte Person pflegebedürftig, zahlt der Versicherer je nach Pflegegrad und Versorgungsform einen vereinbarten Betrag pro Monat – frei verwendbar, zusätzlich zur gesetzlichen Pflegeversicherung.

Warum das wichtig ist: Die gesetzliche Pflegeversicherung trägt nur einen Teil der Kosten. Im Pflegeheim lag der Eigenanteil, den Bewohnerinnen und Bewohner selbst zahlen, am 01.07.2026 im ersten Jahr bei durchschnittlich 3.364 € im Monat – 256 € mehr als ein Jahr zuvor, je nach Bundesland zwischen 2.891 € (Sachsen-Anhalt) und 3.761 € (Bremen) (vdek, 14.07.2026). Wie sich der Eigenanteil zusammensetzt, erklärt der Ratgeber zum Eigenanteil im Pflegeheim.

Die bPV wird oft zusammen mit einer bKV angeboten, manchmal als eigener Vertrag. Der PKV-Verband zählt beide gemeinsam: Über 2,8 Millionen Beschäftigte hatten Ende 2025 eine betriebliche Kranken- oder Pflegeversicherung, darunter 450.000 eine betriebliche Pflegeversicherung.

Warum die betriebliche Pflegeversicherung das Benefit mit Zukunft ist

Die Zustimmung unter Beschäftigten ist bemerkenswert hoch. In einer Civey-Umfrage im Auftrag des PKV-Verbands vom Januar 2026 sahen über 76 % der Befragten eine betriebliche Pflegeversicherung als wertvolle Zuwendung des Arbeitgebers, 64 % halten diese Absicherung sogar für wichtiger als andere Zusatzleistungen.

Dazu kommt ein zweiter Effekt, den viele Arbeitgeber unterschätzen: Pflege betrifft Ihre Mitarbeitenden nicht erst im Alter, sondern oft schon heute – wenn Eltern oder Partner Unterstützung brauchen. Deshalb bündeln manche Anbieter ihre bKV mit Pflege-Services. SIGNAL IDUNA nennt eine Pflege-Assistance mit Beratung „rund um die Uhr“, bei der LKH ist der OnTop-Service mit Pflege-Lotse „auch für die Familie kostenlos nutzbar“ (Versichererangaben, abgerufen 18.10.2026). Für Beschäftigte in der Rushhour des Lebens ist das ein greifbarer Wert.

Das Vorbild: CareFlex Chemie

Das bekannteste Beispiel einer betrieblichen Pflegeversicherung ist CareFlex Chemie. Die Tarifpartner der Chemiebranche haben die arbeitgeberfinanzierte Pflegezusatzversicherung vereinbart; sie startete am 01.07.2021 und wird von einem Konsortium aus Barmenia und R+V durchgeführt. Bereits in den ersten vier Monaten wurden 430.000 Beschäftigte versichert – „und das ohne Gesundheitsprüfung“ (PKV-Verband).

CareFlex zeigt, was eine bPV leisten kann: einen verlässlichen Grundschutz für alle, den Sie als Arbeitgeber finanzieren. Für nicht tarifgebundene Unternehmen gibt es vergleichbare Gruppenverträge mehrerer Versicherer – mit frei wählbarer Leistungshöhe.

Leistungen und Bausteine einer betrieblichen Pflegeversicherung

Wie eine bPV aufgebaut ist, legen Sie mit dem Versicherer fest. Üblich sind diese Elemente:

• Pflegemonatsgeld: fester Betrag je Monat, gestaffelt nach Pflegegrad und nach ambulanter oder stationärer Pflege – wie bei CareFlex Chemie.
• Grundschutz plus Aufstockung: „Zuerst einmal bekommen alle das Gleiche, aber dann kann jeder seinen Schutz individuell aufstocken oder auch Angehörige mitversichern“ – so beschreibt die Deutsche Handwerks Zeitung das Prinzip (30.03.2022). Die Aufstockung zahlt die versicherte Person selbst.
• Angehörige: Sie können oft mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mitversichert werden (ebenda). Mehr dazu unter bKV für Familienangehörige.
• Pflege-Services: Beratung und Lotsendienste für Beschäftigte, die Angehörige pflegen.
• Unfall-Pflege: Kleine Bausteine wie UnfallPrivat+ von SIGNAL IDUNA (1,66 € je Mitarbeiter und Monat) leisten nach einem Unfall im Krankenhaus oder bei Pflegebedürftigkeit.

Maßgeblich sind immer die Tarifbedingungen des Gruppenvertrags – keine Leistungszusage.

bKV, betriebliche Pflegeversicherung oder beides?

Beide Benefits ergänzen sich, wirken aber unterschiedlich. Die bKV spüren Ihre Mitarbeitenden sofort – bei der nächsten Brille oder Zahnrechnung. Die bPV ist ein Versprechen für den Ernstfall, das selten genutzt wird, aber dann große Summen bewegt. Viele Arbeitgeber beginnen deshalb mit der bKV und ergänzen die Pflege später – oder kombinieren beides von Anfang an.

Was die bKV insgesamt leistet und kostet, erklärt der Pillar-Artikel Betriebliche Krankenversicherung.

Was kostet eine betriebliche Pflegeversicherung?

Anders als bei den Budgettarifen der bKV, deren Preise je Mitarbeiter öffentlich sind, veröffentlichen die Anbieter für die bPV in der Regel keine Preislisten. Der Beitrag wird für Ihre Gruppe kalkuliert – abhängig vor allem von der gewünschten Leistungshöhe und davon, welche Versorgungsformen abgesichert werden. Ein spezialisierter bKV-Experte aus unserem Partnernetzwerk holt dafür vergleichbare Angebote mehrerer Versicherer ein.

Für Ihre Planung ist eine andere Zahl entscheidend: der Platz im 50-€-Topf. Wer bKV und bPV kombiniert, sollte beide Beiträge zusammen mit allen anderen Sachbezügen betrachten:

Den Topf mit allen Sachbezügen – bKV, bPV, Tankkarte, Guthabenkarte – prüft der 50-Euro-Check. Was die bKV-Bausteine je Mitarbeiter kosten, rechnet der bKV-Kostenrechner.

Betriebliche Pflegeversicherung und Steuer

Steuerlich wird die bPV wie die bKV behandelt. Das BMF-Schreiben vom 15.03.2022 nennt die Pflegeversicherung ausdrücklich: Die Gewährung von Kranken-, Krankentagegeld- oder Pflegeversicherungsschutz bei Abschluss und Beitragszahlung durch den Arbeitgeber ist Sachbezug (Rn. 6). Daraus folgt:

• Bis 50 € im Monat frei: Sachbezüge bleiben außer Ansatz, wenn sie insgesamt 50 € im Kalendermonat nicht übersteigen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG); sie sind dann auch kein Arbeitsentgelt in der Sozialversicherung (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 SvEV).
• Ein gemeinsamer Topf: bKV, bPV und alle anderen Sachbezüge zählen zusammen. Ein Cent darüber macht den gesamten Betrag steuerpflichtig.
• Keine eigene Förderung: „Bisher gibt es weder für die tarifvertraglich vereinbarten noch für die freiwilligen Beiträge des Arbeitgebers zur betrieblichen Pflegeversicherung eine eigenständige steuerliche Förderung“ (PKV-Verband).
• Über 50 €: Pauschalierung nach § 37b EStG (30 %, sozialversicherungspflichtig) oder nach § 40 Abs. 1 EStG (bis 1.000 € je Mitarbeiter und Jahr, sozialversicherungsfrei).
• Zuschuss statt Vertrag: Zahlen Sie einen Zuschuss zu einer Police, die Mitarbeitende selbst abschließen, ist das Barlohn (BMF Rn. 18).

Alle Steuerregeln mit Fundstelle erklärt der Hub bKV und Steuer. Allgemeine Regel, keine Steuerberatung im Einzelfall.

Ohne Gesundheitsprüfung: warum das bei der Pflege besonders zählt

Bei einer privat abgeschlossenen Pflegezusatzversicherung fragt der Versicherer üblicherweise nach dem Gesundheitszustand, und das Gesetz erlaubt in der Pflegeversicherung Wartezeiten von bis zu drei Jahren (§ 197 Abs. 1 VVG). Im Gruppenvertrag ist das anders: Bei CareFlex Chemie wurden 430.000 Beschäftigte ohne Gesundheitsprüfung aufgenommen, und auch bei anderen Gruppenverträgen gilt: „Es gibt keine individuelle Gesundheitsprüfung und auch Mitarbeiter mit Schwerbehinderungen können aufgenommen werden“ (Deutsche Handwerks Zeitung, 30.03.2022).

Für Ihr Team bedeutet das: Jede und jeder bekommt denselben Schutz, unabhängig von Alter und Vorgeschichte. Wie der Gruppenvertrag das möglich macht, erklärt der Ratgeber Gruppenvertrag ohne Gesundheitsprüfung.

Die betriebliche Pflegeversicherung einführen: sieben Prüfpunkte

1. Leistungshöhe festlegen: Welches Pflegemonatsgeld je Pflegegrad, ambulant und stationär?
2. Budget planen: Beitrag so wählen, dass er mit bKV und anderen Sachbezügen in die 50 € passt.
3. Kreis der Begünstigten: grundsätzlich alle Beschäftigten; Teilzeit- und Minijob-Kräfte nur mit sachlichem Grund ausnehmen (§ 4 Abs. 1 TzBfG). Details unter bKV und Gleichbehandlung.
4. Aufstockung und Angehörige: Können Mitarbeitende privat aufstocken und Familienmitglieder mitversichern?
5. Fortführung: Lässt sich der Schutz nach dem Ausscheiden privat weiterführen – mit welcher Frist?
6. Betriebsrat: Bei der Verteilung betrieblicher Leistungen besteht ein Mitbestimmungsrecht (§ 87 Abs. 1 Nr. 10 BetrVG) – allgemeine Regel, keine Rechtsberatung.
7. Kommunikation: Pflege ist ein sensibles Thema – erklären Sie Leistung und Services aktiv, etwa beim Kick-off oder im Mitarbeitergespräch.

Den kompletten Fahrplan finden Sie im kostenlosen bKV-Leitfaden für Arbeitgeber 2027, den Sie mit dem bKV-Angebots-Check erhalten – dort können Sie die betriebliche Pflegeversicherung als Wunschbaustein angeben.

Und Ihre eigene Pflegeabsicherung als Inhaber?

Die Pflegelücke betrifft Sie als Inhaberin oder Geschäftsführer genauso. Wer privat krankenversichert ist, muss bei seinem Krankenversicherer auch eine private Pflegepflichtversicherung abschließen und aufrechterhalten (§ 23 Abs. 1 SGB XI); was sie kostet, zeigt der Überblick über die Kosten der privaten Pflegepflichtversicherung. Eine Pflegezusatzversicherung schließt die verbleibende Lücke.

Für Ihre Krankenversicherung selbst lohnt der Blick auf die PKV: Selbstständige und nicht abhängig beschäftigte Gesellschafter-Geschäftsführer können sich unabhängig vom Einkommen privat versichern, die Leistungen sind vertraglich zugesichert (§ 206 Abs. 1 VVG), und Alterungsrückstellungen – Ende 2025 insgesamt 355,4 Mrd. € (PKV-Verband) – sorgen für das Alter vor. Ihre Optionen beschreibt der Ratgeber bKV für Gesellschafter-Geschäftsführer.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der betrieblichen Krankenversicherung (Kosten, Steuer, Sozialversicherung, Einführung) und der Krankenversicherung von Inhabern und Geschäftsführern (Stand: 19. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu Ihnen passt, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Steuer-, Lohn- und Arbeitsrechtsthemen sind hier nur als allgemeine Regel dargestellt – keine Steuerberatung im Einzelfall; verbindlich entscheiden Finanzamt, Sozialversicherungsträger und Gerichte. Herausgeber: bKV-Kosten.de. bKV-Kosten.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.